魏县农发行开展财务工作专项检查

  根据财务管理及内控制度的有关规定，严肃财经纪律，落实中央“八项”规定，大力整治“四风”，切实做好国家审计署对农发行财务工作专项检查，该行对2016年以来财务工作进行全面自查。具体做法是：

  一、加强组织领导，对照文件整改

  为搞好本次检查，该行认真学习了总、分行关于对财务工作的一系列制度办法，并对照邯郸农发行检查方案逐条对照落实整改，对检查的每项工作都要落实检查工作底稿，分清责任，限期整改到位。并成立了以行长为组长，以主管行长为副组长，以会计结算部和办公室相关人员为成员的自查工作领导小组，由会计结算部负责具体落实。

  二、检查的主要方面

  （一）财务费用管理方面

  该行严格落实中央八项规定精神，加强财务管理、严肃财经纪律。各项财务费用支出严格按照事前审批、事中控制、事后分析的流程办理。不论金额大小，一律先审议、后开支。对1000元以上的开支事项，做到了即由财务审查小组会议集体审议通过并签字后，报行长审批后实施，结算全部采用转账结算方式。做到了开支内容合理、合规，阳光操作。杜绝先支后批、先斩后奏等违规操作。

  （二）固定资产及大额低值易耗品管理方面

  该行严格按照《固定资产管理办法》及相关要求，对固定资产进行管理。由会计结算部和办公室分工负责，即会计结算部负责固定资产价值管理，建立固定资产指标台账；办公室建立固定资产实物、大额低值易耗品实物登记簿。2016年该行两次对固定资产及大额低值易耗品进行了盘点，填制《固定资产盘点表》及撰写盘点报告，经过盘点，“账、簿、卡、实”相符。同时该行2016年12月对提足折旧且对损坏无法使用的固定资产按规定流程进行了处置，提高了有效资产利用率。经过自查，我行固定资产账实相符，未发现违规问题。

  （三）应收应付款列支方面

  经检查，该行2016年末列支的其他应收款内容合理，项目合规，经上级行审批同意后列支的，不存在先斩后奏。其他应付款无余额。

  （四）其他营业支出、营业外支出列支方面

  经查，其他营业支出及营业外支出列支内容全部符合规定；不存在乱列支事项。需审议审批的事项经过按审批规定处理，不存在化整为零、先斩后奏列支情况。

  （五）贷款利息收入、中间业务收入情况

  该行所有贷款全部按照利率文件执行，不存在多计息少计息情况，中间业务收入按照下发收费办法执行，不存在乱收费情况。保险费收入全部按照代理协议合同执行。

  三、取得效果