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侨外解惑：CRS和外汇严管来了，海外资产配置难题如何破？

日期: 2017-07-05 13:51:08 编辑：林畅

今年的7月对中国的资本市场来说注定是个风云变幻的月份：一边是中国版全球征税体系（CRS）正式启动，资本裸泳的时代说来就来；另一边是外汇管理趋严，境外汇款变得更加困难。对这两大步步紧逼的“风暴”，不少高净值人士都表示出担心。 “兵来将挡，水来土掩”，在新的形势下海外资产配置怎样才能绝处逢生？

CRS来了高净值人士面临“资产裸奔”
CRS是Common Reporting Standard的英文缩写，是经济合作与发展组织（OECD）提出的金融账户涉税信息自动交换标准。简单来说，它要求签署国间相互披露对方国家公民在本国的经济财产情况。而7月1日起，中国内地金融机构开始对客户展开尽职调查，这意味着“中国版的CRS”就正式进入了“实操期”，2018年9月则将与CRS参与国进行首次金融账户涉税信息交换。

侨外解惑：CRS和外汇严管来了，海外资产配置难题如何破？

对没有海外资产的中国普通居民，这项政策可能影响不大；但对拥有海外账户或通过持有海外壳公司进行投资理财等行为的中国高净值人士来说，由于信息交换，中国税收居民设立的海外公司的银行信息情况将被交与中国的税务机关，这样透明化的财务披露无异于资产的裸奔。

举个例子，中国税收居民A先生用中国护照在英国某银行开有一个金融账户持有大量金融资产，该账户的信息就会被英国金融机构收集并报送至英国税务机关，然后交由中国税务机关，由中国税务机关识别A先生是否已为该账户资产报税，如果没有则要进行追缴。如此一来，不少高净值人士的海外资产真的是“避无可避”了。

汇管严了交易报告或成资本出海“紧箍咒”
与CRS同时步步紧逼的是外汇严管：2016年底中国央行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，金融机构应当报告“当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支”。

侨外解惑：CRS和外汇严管来了，海外资产配置难题如何破？

这一规定对于进行海外资产配置的投资人来说，之前被广泛采用的“蚂蚁搬家式”的境外汇款将变得更加困难。为了避免被上报，每个人一次性就只能汇低于1万美金，不然很容易被确认为怀疑对象。近日，办理境外汇款的C先生在银行就遇到了类似的麻烦：他请了几位亲朋好友帮忙购汇后，分批分日电汇给他的海外账户，但这样的分拆交易很快被银行发现了，于是C先生上了银行的“关注名单”，被暂停外汇交易及汇款。所以，目前来说，蚂蚁搬家式汇款的操作难度是非常大的。

兵来将挡侨外海外生活服务规划展为您支招
面对新政的来势汹汹，高净值人士应该如何应对呢？首先，如果高净值人士是中国的税务居民，那么他以中国护照在境外开立的金融账户就会成为信息交换的内容，而如果他拥有一个第三方国家的护照，则可以用他国护照在境外开户，成为第三方国家的税务居民，境外的金融账户信息不用被交换回中国。以时下热门的马耳他、圣基茨、塞浦路斯等国护照为例，办理时间在3-6个月，获得身份后可以享受当地免税或低税的优惠，同时不用担心境外金融信息被交换回中国，被征收高额税收。

侨外解惑：CRS和外汇严管来了，海外资产配置难题如何破？

其次，投资人可以购置海外房地产将金融资产转化为非金融资产。CRS的合作成员间交换的资产信息仅限于金融资产。这包括：在海外银行的存款、保险公司的带现金价值的保单、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权等。而以个人名义持有的房产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇等并不在此之列。所以将资金转投具有升值空间的优质海外房产，不失为一个解决CRS难题的好方案。

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