泰和县财政局不断强化内控规范管理

   中国网8月10日江西讯  江西泰和县财政局以开展“两学一做”专题教育为契机，以制度建设为抓手，通过内部运行流程优化和再造，完善内部控制制度体系，不断提升财政管理科学化、规范化、信息化水平。

一、完善内控制度。建立内部控制制度体系，包括内部控制的基本制度，预算编制风险、预算执行风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等六大类专项风险管理办法，以及内部控制操作规程。搭建内部控制组织管理框架，建立内控领导小组，主要承担起具体执行职责，确保内控工作组织化、日常化。

　　二、狠抓关键环节。一是实施不相容岗位分离控制。关键岗位建立AB角以及定期轮换，确保岗位之间各司其职、各负其责、相互制约，预防岗位风险。二是加强授权控制。明确授权主体、范围与权限，规范授权程序和监督程序，科学分配权力，并适时进行评估和调整。         三是将内控制度嵌入业务流程。对财政业务运行流程进行持续地监督、评价和优化，实现指标流、资金流、业务流的流程统一，形成顺向相互支撑、有效制衡，逆向真实反馈、有效监督的完整体系。

四、规范账户管理。进一步规范开户要求，不符合要求一律不予办理；对财政资金专户在规定的银行范围开设；新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序；按照有关要求对财政资金专户进行清理、归并和撤销；与财政专户银行签订银行结算账户管理协议；财政专户全部纳入财政国库部门统一管理；财政专户资金收付全部纳入信息系统管理。

五、夯实内控基础。规范非税收入管理，严格实行分类管理制度，加快推动数据大集中平台建设，推行收缴电子化。加强行政事业单位资产管理，强化资产管理与预算管理相结合。推进政府会计改革，大力培育和发展管理会计，加强行业监管。积极运用信息化手段，建立大平台，最大限度减少财政业务和内部控制人为操纵因素。

六、规范会计核算。充分利用“金财工程”系统实时监控代理银行与人行国库资金清算过程；启动财税库银横向联网系统实时监控财政国库资金结余情况；实行按时对账制度、纸质与电子数据实时对账制。坚持日清月结，做到账证、账账、账实相符。建立了财政内部相关职能部门之间的定期对账制度；定期进行账证、账账、账实核对；建立了财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间的定期对账制度。